2026년 청년창업 절세 3종 세트 통합 계산표
(소득세 100% 감면 + 고용증대 세액공제 + R&D 세액공제)
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| 청년창업 소득세 감면 고용증대 세액공제 R&D 세액공제 통합 계산표, 과밀억제권역 외 개인사업자 절세 전략 인포그래픽 |
✅ 📌 가정 조건
과밀억제권역 외 지역
청년 개인사업자 (감면 적용 중 3년차)
과세표준 1억원
청년 직원 2명 신규 채용
R&D 비용 8,000만원 발생
중소기업 기준 적용
1️⃣ 감면 없이 낼 세금 (1억원 기준)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 산출세액 | 약 2,700만원 |
| 지방소득세 | 약 270만원 |
| 총 세금 | 약 2,970만원 |
2️⃣ 청년창업 소득세 100% 감면 적용
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 소득세 | 0원 |
| 지방소득세 | 0원 |
| 1년 절세액 | 약 2,970만원 |
3️⃣ 고용증대 세액공제 (청년 2명)
가정: 1인당 연 900만원
| 항목 | 계산 | 공제액 |
|---|---|---|
| 청년 2명 | 900만원 × 2 | 1,800만원 |
4️⃣ R&D 세액공제 (당기 발생액 방식)
연구개발비 8,000만원
중소기업 공제율 25%
👉 8,000만원 × 25%
👉 2,000만원 세액공제
📈 💰 통합 절세 효과
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 소득세 감면 | 2,970만원 |
| 고용공제 | 1,800만원 |
| R&D 공제 | 2,000만원 |
| 총 절세 효과 | 약 6,770만원 |
🔎 해석
✔ 소득세 감면이 기본 절세 기반
✔ 고용공제는 인건비 부담 완화
✔ R&D 공제는 기술 투자 회수 장치
이 세 가지를 동시에 활용하면
연간 6천만원 이상 현금흐름 차이가 발생할 수 있습니다.
⚠ 중요한 현실 체크
소득세 감면 한도 초과 여부 확인
최저한세 적용 여부 점검
고용 유지 조건 충족
R&D 비용 입증 자료 보관
공제 중복 제한 검토
📌 전략적 결론
청년창업자는
“소득세만 감면받고 끝”이 아니라,
✔ 사람을 채용하고
✔ 기술을 개발해야
절세 규모가 폭발적으로 커집니다.
초기 5년은
세금을 최소화해 성장 자금을 확보하는 구간입니다.
💡 한 줄 정리
청년창업 3대 절세 전략을 결합하면
연 6천만원 이상 현금흐름 차이도 가능합니다.