Q5. 연구·개발(R&D) 사업이면 추가 혜택이 있나요?
청년창업 R&D 세액공제, 기술 개발하면 세금도 줄어듭니다
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| 연구비 세액공제 개인사업자와 법인 비교, 2026년 R&D 공제율과 소득세 감면 이후 법인 전환 절세 전략 인포그래픽 |
청년창업 세액감면(소득세 100%), 고용증대 세액공제까지 알고 있다면 이미 절세 전략의 기본은 이해하신 겁니다.
하지만 IT·플랫폼·콘텐츠·제조 기반 스타트업이라면
반드시 추가로 검토해야 할 제도가 있습니다.
바로 연구·인력개발비 세액공제(R&D 세액공제)입니다.
기술을 개발하면
국가가 세금으로 일부를 지원해주는 구조입니다.
✅ 1️⃣ 연구·인력개발비 세액공제란?
기업이 기술 경쟁력을 높이기 위해 사용한
연구개발 비용의 일정 비율을 세액에서 직접 공제해주는 제도입니다.
중요한 점은
✔ 비용 공제가 아니라
✔ 세액공제라는 점입니다.
즉, 계산된 세금에서 바로 차감됩니다.
✅ 2️⃣ 어떤 비용이 해당되나요?
많은 청년창업자들이
“우리 회사는 연구소가 없는데 해당되나요?”라고 묻습니다.
의외로 적용 범위는 넓습니다.
📌 인정 가능 비용 예시
✔ 기술 개발 인건비
✔ 소프트웨어 개발자 급여
✔ AI·앱·플랫폼 개발 인력 인건비
✔ 시제품 제작비
✔ 테스트 비용
✔ 외주 개발 용역비 일부
✔ 연구 장비 감가상각비
즉, IT·스타트업이라면 대부분 해당 가능성이 있습니다.
특히 SaaS, 앱 개발, 플랫폼 서비스, 게임 개발, 콘텐츠 기술 개발 등은
R&D 세액공제 대상이 되는 경우가 많습니다.
✅ 3️⃣ 공제율은 얼마나 되나요? (2026년 기준 구조)
공제율은 기업 규모와 유형에 따라 달라집니다.
일반적으로는
✔ 당기 발생액의 일정 비율 공제
✔ 증가분 방식 선택 가능
예를 들어,
연구개발비 5,000만원 발생
공제율 25% 가정
👉 세액공제 1,250만원 가능
세금에서 1,250만원이 직접 차감됩니다.
고용증대 세액공제와 병행도 가능합니다.
✅ 4️⃣ 청년창업자에게 왜 중요할까?
청년창업자는 초기 5년 동안
소득세 100% 감면을 받습니다.
그렇다면 R&D 공제는 의미가 없을까요?
아닙니다.
✔ 감면 한도 초과 시 활용 가능
✔ 감면 종료 후 절세 전략
✔ 법인 전환 시 핵심 절세 수단
✔ 세액 이월공제 가능성
특히 기술 기반 스타트업은
법인 전환 이후 R&D 세액공제가 매우 강력한 절세 도구가 됩니다.
✅ 5️⃣ 반드시 주의할 점
R&D 세액공제는
“기술 개발”이라고 모두 인정되는 것은 아닙니다.
다음 사항이 중요합니다.
✔ 연구개발 활동 입증 자료 보관
✔ 연구 노트·개발 기록 유지
✔ 인건비 구분 명확화
✔ 일반 업무와 연구 업무 구분
✔ 외주 계약서 명확 작성
형식 없이 신청했다가
세무조사에서 부인되는 사례도 존재합니다.
✅ 6️⃣ 실전 예시
📌 사례
플랫폼 개발 스타트업
연 매출 2억원
개발자 3명 고용
연 연구개발비 1억원
공제율 25% 가정
👉 세액공제 2,500만원
고용공제와 함께 적용 시
절세 효과는 수천만원 단위로 증가합니다.
📊 청년창업 절세 3종 세트
| 구분 | 절세 전략 |
|---|---|
| 1단계 | 소득세 100% 감면 |
| 2단계 | 고용증대 세액공제 |
| 3단계 | 연구·인력개발비 세액공제 |
이 3가지를 함께 활용하면
초기 현금흐름이 완전히 달라집니다.
📌 한 줄 결론
기술을 개발하면
세금도 줄어듭니다.
청년창업자가 IT·플랫폼·콘텐츠 사업이라면
R&D 세액공제는 선택이 아니라 필수 전략입니다.
단순히 “연구소가 있어야만 되는 제도”가 아닙니다.
개발자 급여만으로도
충분히 검토 대상입니다.